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没想到这些税务筹划案例,却被知名集团企业称为典范案例!

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点击次数:308 更新时间:2019年12月06日14:56:12 打印此页 关闭

税务是每个企业经营者不得不面对的一门课题,与企业的发展息息相关。很多企业家很疑惑:为什么有的企业税务模块特别清晰明了,不管企业怎么发展,税务都能合理的规划,而且为企业省了不少钱?作为一个企业应将如何合理的进行税务筹划?


中小企业的现状

在如何看待缴税这个问题上,我国的企业经营者(尤其是中小企业)采取的往往是一种抵触和侥幸的心理。

为何抵触?很多老板就开始叫苦了:"我起早贪黑,每天累死累活,也就赚这么一点钱。结果全都要拿去孝敬国家了。税务这么高,这公司还怎么开下去?”

何以侥幸?这年头,这社会,只要是中小企业,哪个不逃税?又有多少被税务局查到?反正天高皇帝远,查到别人也查不到我,混一天是一天呗。

但事实上,随着目前经济增长进入“新常态”时期(也就是俗称“L”型时期),在国家和地方政府财政状况逐渐不容乐观的当下,我们可以预见到——税务局在查缴税款这件事上,只会越来越严格,正所谓“天网恢恢,疏而不漏”。

所以,中小企业如果继续以往的做法,那么实际上就是在冒着越来越大的风险。甚至在极端的情况下,之前投入的所有心血就可能因为这逃税的问题而毁于一旦。


税务筹划是一种“权力”


相信很多企业家都听说过税务筹划,但并不知道具体的要怎么去做,这么做靠谱吗?等一系列的问题闯入脑海里。


为什么我们会有这样的权利呢?其根源就在于,现代经济、金融体系的日趋繁复和完善,使得国家在征税的时候会照顾到方方面面的因素,通过种种细节性的、技术性的立法和规定,构筑起庞大的税收大厦。

如果你不懂税法,或仅仅是一知半解,那么可能就无法准确获知某些对你有利的细节。这就好比你深入丛林探宝,但如果没有指南针、没有野外探险技术,那么很多宝藏你是无法将之寻找并挖掘出来的。

用专业术语来说就是:税收筹划是纳税人在现行法律框架内,通过对其经营活动的安排,达到少纳税或合理纳税的行为。

它与偷税、逃税乃至避税都有着显著不同——为了达到不违法的目的,一个税收筹划专家需要非常熟悉各项税收法律法规、各种实时政策,洞悉其彼此之间的联系。

如果企业经营者想要轻松玩转税务筹划的话,只能刻苦钻研,这样国家普及税法的目的达到了,同时也提高了经营者主动申报纳税的积极性。当然,老板们平时这么忙碌,能做到这一点的,恐怕凤毛麟角的。

税务筹划的理论依据

税收有两个主要目的。第一就是实现国家的财政收入,从而用于提供公共服务、公共基础设施建设等;第二就是对国民收入进行再分配,调节社会收入,并对某些需要发展的行业、地区、实体进行扶持。

早在20世纪30年代,税务筹划就在英国被认可,英文为tax planning,随后在各国不断完善和实际使用,税务筹划虽然在我国起步比较晚,但随着经济的快速发展,税务筹划也逐渐被国内各界所认知和采用。我们可以预见到,税务筹划将在我们社会中发挥越来越大的作用。

正是由于税收筹划需要以合法为前提,甚至与避税都划清界限,因此税收筹划需要具备较高的技术含量,需要以扎实的税法专业知识、实践经验为后盾。随着我国税收立法的不断完善和税收征管的规范化,传统的不太规范的“税务筹划”将无以为继或面临高企的税务风险,合法、合规的税务筹划是企业理性、必然的选择。

结合链企集团到目前为止所作做的大量案例,我们可以把这种技术从宏观到微观划分为三个层面:

一是战略架构层面,企业应该搭建起最优的税务架构,比如集团总部、总公司、母公司、控股公司的安排与筹划;集团内部业务的整合;等等。

二是商业模式层面,主要在协议安排里面做文章,对涉税条款进行设计和筹划,并选择合适的交易模式。

三是税务管理层面,主要是积极争取税收优惠政策以及成本费用的扣除政策,比如上面所说的适用于税收洼地的优惠政策,以及行业性的优惠政策,递延纳税政策的运用等。

正确看待、重视税收筹划

总结一下:税收筹划本质上是对于国家再分配过程中,出于方方面面考虑而给予的政策优惠、倾斜进行有效的利用。税收筹划需要合法性、合理性为依托,既体现理论设计的技术,也需要结合实践中的艺术。


建议广大企业经营者,尤其是中小企业经营者需要尽早改变过去的思路,开始重视起税收筹划的重要性。很多高收入人群以及企业股东赋税压力较大,盲目的寻找非合理的避税乃至逃税方式,从而遭受法律制裁,是可悲的。

所以我们必须寻找正规的平台、专业的平台去做税务筹划,即合理又合法,又能让自己节税


企业发展中可能会遇到各种各样的筹划方案,不要去盲目的效仿,要根据企业自身发展情况,合理的进行定制业务,符合公司的发展状况,优化企业机构,助力企业更好的发展。

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